Как получить налоговый вычет по НДФЛ, если работодатель неверно заполнил справку 2-НДФЛ за 2022 год?
Здравствуйте!
По сведениям из личного кабинета налогоплательщика ФЛ, работодатель (ООО, ОСНО?) указал в справке 2-НДФЛ за 2022 год сумму зарплаты за декабрь 2022 г., выплаченную в январе 2023 г., и сумму начисленного на нее и не удержанного налога. Получается, что работник недоплатил в бюджет налог. О том, что это не так, налоговая узнает из 2-НДФЛ за 2023 год, так ранее этой отчетности никакой персонификации по НДФЛ не будет. Понятно, что это не правильно. Уже есть несколько разъяснений о порядке отражения декабрьской ЗП в отчетности.
При попытке сформировать налоговую декларацию 6-НДФЛ заявленный вычет уменьшается на сумму "задолженности" по справке.
Пожалуйста, посоветуйте как решить вопрос с получение вычета в полном объеме, не "подставив" при этом работника перед работодателем? (консультации от работяги по вопросам составления отчетности в бухгалтерии услышаны не будут). Спасибо.
По сведениям из личного кабинета налогоплательщика ФЛ, работодатель (ООО, ОСНО?) указал в справке 2-НДФЛ за 2022 год сумму зарплаты за декабрь 2022 г., выплаченную в январе 2023 г., и сумму начисленного на нее и не удержанного налога. Получается, что работник недоплатил в бюджет налог. О том, что это не так, налоговая узнает из 2-НДФЛ за 2023 год, так ранее этой отчетности никакой персонификации по НДФЛ не будет. Понятно, что это не правильно. Уже есть несколько разъяснений о порядке отражения декабрьской ЗП в отчетности.
При попытке сформировать налоговую декларацию 6-НДФЛ заявленный вычет уменьшается на сумму "задолженности" по справке.
Пожалуйста, посоветуйте как решить вопрос с получение вычета в полном объеме, не "подставив" при этом работника перед работодателем? (консультации от работяги по вопросам составления отчетности в бухгалтерии услышаны не будут). Спасибо.
Comments
-
Добрый день,
Цитата: По сведениям из личного кабинета налогоплательщика ФЛ, работодатель (ООО, ОСНО?) указал в справке 2-НДФЛ за 2022 год сумму зарплаты за декабрь 2022 г., выплаченную в январе 2023 г., и сумму начисленного на нее и не удержанного налога.Уточните, как в Справке отражен налог?
С доходом я поняла, вопрос только по налогу. -
В справке отражено (условно):
налог начисленный - 40 т.р.
налог удержанный - 36 т.р.
Разница - налог с ЗП за декабрь, выплаченной в январе. -
Добрый день,
Цитата: В справке отражено (условно): налог начисленный - 40 т.р.налог удержанный - 36 т.р.Разница - налог с ЗП за декабрь, выплаченной в январе.Это, конечно неверно.
В доходах за декабрь надо отражать:
- либо всю сумму з/пл за декабрь;
-либо часть, выплаченную в декабре.
Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
Как в 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь 2022 года?
Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ
http://xn------5cdmbkmkjac6amfvfeof5chf1b7d4ixck.ru.nds.monster/index.php?id=89369
Как заполнить расчет 6-НДФЛ?
Соответственно от того, как будет признан доход декабря, зависит и сумма НДФЛ исчисленная.
Однозначно, Приложение 1 - бывшая Справка 2-НДФЛ заплоняем по тому же принципу, что и ранее заполняли 2-НДФЛ, т.е. если доход за год выплачен, НДФЛ удержан и перечислен до момента формирования отчета то отражаем: НДФЛ исчислен = НДФЛ удержан = НДФЛ перечислен.
Письмо Федеральной налоговой службы от 2 марта 2015 г. № БС-4-11/3283
Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
Почему ваша Справка заполнена подобным образом - загадка. -
Цитата: Почему ваша Справка заполнена подобным образом - загадка.Спасибо. Но что делать с вычетом? Все же деньги)
-
Цитата: Но что делать с вычетом? Все же деньги)Верно заполнять Справку.
